L'essentiel en bref
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Perco (Plan d'Épargne Retraite Collectif) : déduction fiscale immédiate + déblocage à la retraite uniquement
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Contrats Madelin (travailleurs indépendants) : jusqu'à 8% du revenu professionnel déductible
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PER (Plan d'Épargne Retraite) nouveau : fusionnel tous les anciens plans. Déblocage flexible avant retraite (projet immobilier, etc.)
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Intérêt : combiner avec assurance-vie pour vraiment construire ta retraite. Pas juste compter sur la retraite d'État.
Pourquoi la retraite d'État ne suffit plus
Un salarié moyen reçoit environ 50% de son dernier salaire à la retraite. Pour maintenir ton niveau de vie, tu dois économiser les 50% manquants toi-même. C'est LE problème démographique français : les retraités sont chaque année plus nombreux, les actifs moins nombreux.
Réalité 2025 : Pour 1 retraité il y a 1,5 actif qui cotisent. En 2040, ce sera 1 retraité pour 1,2 actif. Les retraites baisseront mécaniquement.
Les 3 dispositifs de retraite complémentaire
1️⃣ PER (Plan d'Épargne Retraite) - NOUVEAU
Remplace progressivement Perco + Madelin + contrats d'assurance-vie retraite
- ✅ Déblocage flexible avant retraite (projet immobilier, création entreprise)
- ✅ Déduction fiscale immédiate
- ✅ Diversification (actions + obligations)
- ❌ Déblocage complexe, pas aussi simple que l'assurance-vie
2️⃣ Perco (Plan d'Épargne Retraite Collectif)
Pour salariés des entreprises. Déblocage à la retraite obligatoire.
- ✅ Abondement employeur (argent gratuit)
- ✅ Déduction immédiate sur salaire brut
- ✅ Gestion simple
- ❌ Pas de flexibilité d'accès avant retraite
3️⃣ Contrats Madelin (travailleurs indépendants)
Épargne retraite pour TNS, micro-entrepreneurs, libéraux
- ✅ Déduction du revenu imposable (8% du revenu professionnel)
- ✅ Défiscalisation très agressive
- ✅ Rendement préservé long terme
- ❌ Déblocage à la retraite seulement (sauf cas exceptionnel)
Exemple chiffré : Perco + abondement
Salaire brut : 2 500€/mois
Versement Perco/mois : 200€ (8% du net)
Abondement employeur : 100€ (50% du versement = argent gratuit)
Total/mois : 300€
En 25 ans à 3% rendement : 145 000€
Sans presque rien faire. Juste un virement automatique.
Plan d'action : sécuriser ta retraite
- Mois 1 : Vérifier si ton entreprise propose un Perco. Si oui, demander les conditions d'abondement.
- Mois 2 : Cotiser le minimum pour attraper l'abondement employeur (argent gratuit).
- Mois 3+ : Augmenter progressivement les versements si possible (objectif 10% du salaire à terme).
- Parallèle : Maintenir aussi une assurance-vie (plus flexible). Diversification retraite.
💡 À retenir