L'essentiel en bref
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Perco (Plan d'Épargne Retraite Collectif) : déduction fiscale immédiate + déblocage à la retraite uniquement
- 2
Contrats Madelin (travailleurs indépendants) : jusqu'à 8 % du revenu professionnel déductible
- 3
PER (Plan d'Épargne Retraite) : fusionne tous les anciens plans, avec un déblocage anticipé possible (projet immobilier, etc.)
- 4
L'intérêt, c'est de combiner avec une assurance-vie plutôt que de compter sur la seule retraite d'État
Pourquoi la retraite d’État ne suffit plus
Un salarié moyen reçoit environ 50 % de son dernier salaire à la retraite. Les 50 % manquants, c’est à toi de les construire.
C'est un problème démographique : les retraités sont chaque année plus nombreux, les actifs moins nombreux. Le rapport entre les deux détermine mécaniquement le niveau des pensions.
Réalité 2025
Les trois dispositifs de retraite complémentaire
Ils répondent à trois situations différentes : salarié avec un plan d’entreprise, indépendant, ou épargnant qui ouvre son propre contrat.
PER — Plan d’Épargne Retraite
Le dispositif récent. Il remplace progressivement Perco, Madelin et les contrats d’assurance-vie retraite.
- Déblocage anticipé possible (achat de la résidence principale, création d’entreprise)
- Déduction fiscale immédiate sur le revenu imposable
- Diversification actions et obligations dans une même enveloppe
- Le déblocage reste plus complexe que sur une assurance-vie
Perco — Plan d’Épargne Retraite Collectif
Réservé aux salariés dont l’entreprise en propose un.
- Abondement de l’employeur : de l’argent que tu ne verses pas toi-même
- Déduction immédiate sur le salaire brut
- Gestion simple, prise en charge par l’entreprise
- Aucune souplesse : pas d’accès aux fonds avant la retraite
Contrats Madelin — travailleurs indépendants
Exemple chiffré : Perco avec abondement
Le levier n’est pas le rendement, c’est l’abondement de l’employeur. Il double presque ton effort dès le premier mois.
Salarié à 2 500 € brut
- Versement Perco mensuel
- 200 € (8 % du net)
- Abondement employeur (50 %)
- +100 €
- Total versé chaque mois
- 300 €
- Après 25 ans à 3 % de rendement
- 145 000 €
Ce que ça demande
Plan d'action
Sécuriser ta retraite tient en quatre gestes, dont le premier est un simple coup de fil aux RH.
Mois 1
Vérifier si ton entreprise propose un Perco
Si oui, demande les conditions exactes de l’abondement.Mois 2
Cotiser au moins le minimum pour déclencher l’abondement
C’est la seule partie du rendement qui est garantie.Mois 3 et suivants
Augmenter progressivement les versements
Objectif à terme : environ 10 % du salaire.Garder une assurance-vie en parallèle
Plus souple que le Perco : c’est ce qui te permet de faire face à un imprévu sans casser ton épargne retraite.
À retenir